各街道办事处、新产业园区管委会，区直各部门、各单位：
为进一步编准、编实、编细部门预算，切实提高部门预算的质量和水平，根据《中华人民共和国预算法》和《合肥市预算审查监督条例》的有关规定，现将2009年区本级部门预算编制工作有关事项通知如下：
一、指导思想
2009年区本级部门预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕区委、区政府工作重点和财政改革目标，以支持“大建设”、促进“大发展”、落实“大民生”、实现“大跨越”为出发点和根本落脚点，进一步调整和优化财政支出结构，统筹安排政府财力，不断加大预算编制改革和制度创新力度，努力实现预算编制的科学、规范、精细和透明，继续推动全区经济社会又好又快发展。
二、编制重点
（一）综合预算，科学合理编制基本支出预算
统筹政府财力，实行预算内外资金、其他资金和政府性基金收支统一管理、统筹安排，提高财政资金使用效益。结合国库集中支付改革的推进及规范津贴补贴工作的实施，进一步规范人员经费供给政策和人员经费预算管理工作，努力提高人员支出保障水平。
（二）加强非税收入收支管理，推进非税收支预算管理
继续深化“收支两条线”改革，将非税收入和支出纳入预算管理，推进全口径预算编制。本着先有预算、后有支出，支出必有项目的宗旨，禁止非税支出无预算、无项目支出的现象，确保部门非税收支预算编制真实、准确、完整，切实提高非税收支的管理水平。
（三）完善财务制度，实行准预算编制管理制度
适应街居改革需要，促进财力下沉，支持街道发展，进一步完善区和街道财政体制关系，对街道施行准预算编制管理。
（四）关注民生，推进社会和谐
加快推进以改善民生为重点的社会建设，充分发挥财政职能作用，着力保障和改善民生，完善机制、科学安排民生财政的支出预算，不断提高财政的公共服务水平。
三、编制内容
各街道、新产业园、区直各部门、各单位要按照统一的部门预算表格及有关规定，编制反映本部门、单位各项收入和支出的预算。对部门预算中的收入预算、基本支出预算和项目支出预算实行不同的编制方法。
（一）收入预算的编制
部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项非税收入、事业单位经营收入和其他资金收入。部门、单位应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按收入类别逐项测算编制年度收入预算。其中，部门（单位）组织的政府非税收入预算要按国家有关文件批准的非税收入项目和标准编列。收入预算的编制要积极稳妥，真实准确，要全面完整地反映部门所有收入，不得转移、隐瞒收入。
（二）基本支出预算的编制
基本支出包括人员支出、公用经费支出。基本支出预算由各单位根据单位实际情况，按标准、按项目如实编制。
（三）项目支出预算的编制
各预算单位要结合2009年工作计划安排，提出具体的项目、目标和实施计划，对申报的项目要进行严格的可行性研究和评审，根据下达的项目预算限额和控制数，细化项目支出。
（四）政府采购预算的编制
为强化政府采购的刚性约束，提高政府采购效率，各编制单位应按照区级政府采购目录据实编制。2009年，对未编报预算的政府采购项目，原则上不得动用任何财政性资金进行采购。
四、编制程序和时间安排
2009年区本级部门预算编制实行“二上二下”的程序。
（一）“一上”阶段，各部门测算2009年基本经费及项目支出，于8月25日前将审核汇总的部门预算编制表（加盖单位公章）和相关编制依据复印件装订成册，以及部门预算电子表格一并报送区财政局预算科。
（二）“一下”阶段，区财政局根据人事部门制定的编制内实有人数及财政供给定额标准，测算各部门、单位基本支出预算；对部门申报的项目支出预算进行审核，根据预计财力进行综合平衡，10月10日前确定并下达各部门收入预算及支出预算“一下”建议指标。
（三）“二上”阶段，各部门对区财政下达的部门预算建议指标进行核对。如有变化，将补充相关资料和说明于10月20日前报至区财政局预算科。
（四）12月上旬，区财政局审核汇总部门预算，上报有关会议审核后，提交区人大财经工委审议。
（五）“二下”阶段，区财政局在区人民代表大会批准区级预算草案30日内批复区级各部门预算，区级各部门应自区财政局批复本部门预算之日起15日内批复所属各单位的预算。
五、编报要求
（一）精心组织2009年预算编制工作。各预算单位要进一步提高对部门预算编制工作重要性的认识，把部门预算编制摆上部门工作的重要议事日程，加强领导，精心组织，认真扎实做好本部门预算编制各项工作，切实细化预算项目，科学、合理地编制部门预算，提高预算编制质量，确保部门预算编制工作及时、准确地完成。
（二）从严从紧编制2009年区本级部门预算。各预算单位要按照建设节约型社会的要求，厉行节约，从严控制公务接待、用车、会议等一般性支出，坚决反对铺张浪费，把有限的财力用到部门和单位急需的事业上，确保重点支出。
（三）按照统一步骤和要求，扎实开展2009年部门预算编制工作。各预算单位要按照统一下发的部门预算报表和规范的编制方法，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算。部门在上报预算单位信息和项目支出时，要提供相关证明材料。由基层预算单位编制的，由主管单位汇总后上报。
（四）严格遵守时间，按时完成2009年区本级部门预算编制工作。预算编制工作是时间性非常强的工作，各部门、各单位要高度重视，抓紧布置落实，严格按照本通知的要求，按时完成区本级部门预算编制各项工作。
二○○八年八月十二日
